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每年的四季度，总是中小会计师事务所的业务淡季。淡季期间，事务所又总是想到一个话题，“做客户回访”。回访的目的无外乎“加深与客户的沟通，锻炼员工的交际能力，帮助客户解决一些疑难问题”等等，怎么做？浅谈几点建议：
第一步 回访前的筛选客户工作
所谓有备无患，事前做好了充分的客户档案筛选工作，可避免回访客户的盲目性。怎么筛选？
首先，应在审计工作底稿归档的同时，建立客户档案。建立客户档案较为简单的办法是将审计工作底稿中的客户基本情况表单独复印保管，基本情况表的内容除根据审计准则的要求填列外，还可以对客户的特殊情况进行描述。
其次，根据客户档案，可以按客户所属的行业进行分类整理。
再次，根据客户的收入规模，在行业分类的基础上进行再分类。
最后，根据再分类的结果，按照“嫌贫爱富”的标准，选择需要进行回访的客户。
第二步 回访的方式
回访方式可能有：电话、QQ、寄信、发邮件、现场交流等等。勿容质疑，现场交流是最直接最有效的方式。怎么让客户乐意接受现场回访？可以选择这些思路：
一、选择好客户的联系人，联系人一定是你在以前审计过程中与之接触过的熟人，熟人便于沟通。
二、选择好联系的时间，提前一天预约较好，既给客户充分的准备，也不至于把时间拖延太长而改变计划；如果预约的是财务人员，还应考虑到在月中财务较闲时进行。
三、选择好回访的理由，让客户感觉到是为他们提供无偿的帮助，这就是最充分的理由。比如这样说：“我们正在开展客户回访月活动，对您和您的公司很有好感，很想和您交流财务管理方面的体会，我们能否预约一下时间”。
第三步 回访的内容
回访内容取决于回访的目的。给客户宣传新的审计政策、与客户交流新会计准则、了解探讨客户内部控制制度、宣传会计法律责任等等都是回访的话题。中小企业，内部控制制度往往存在缺陷，对这类客户，可制作内部控制制度调查表，与客户财务进行交流，由于中小企业的负责人对财务控制起决定作用，因此，可将企业负责人可能承担的会计法律责任作为重点内容与客户交流。
第四步 回访业绩的考核
没有考核，就没有压力，没有压力，就没有成绩。建立回访业绩考核制度，可以使客户、事务所、被考核员工都受益。怎样考核：
一、数量考核，要求事务所审计人员按照第一步的方法抽查客户，在回访活动期间完成的回访客户的数量。
二、质量考核，要求被考核人员制作客户回访工作记录，并提交对客户的初步管理建议书。初步管理建议书同时提交给客户的法定代表人或负责人，以引起企业老总对财务工作的重视。
三、奖惩措施：事务所主管质量的领导对是否“按时保质保量完成任务”进行评价，评价意见作为计发年终奖的重要依据。
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